Кантроль за банкаўскімі пераводамі ў Польшчы ў 2026 годзе: на што звярнуць увагу і чаго пазбягаць

Падатковая сістэма Польшчы хутка развіваецца, з новымі кантролямі на банкаўскія пераводы і плацяжы, якія ўступаюць у сілу з 1 студзеня 2026 года. Гэтыя меры накіраваны на павышэнне празрыстасці, барацьбу з махлярствам з ПДВ і нацэльванне на "шэрыя" фінансавыя схемы. Бізнес і фізічныя асобы павінны адаптавацца, каб пазбегнуць штрафаў, паколькі банкі будуць паведамляць пра падазроныя дзеянні непасрэдна падатковым органам.

Што такое новая сістэма кантролю банкаўскіх пераводаў?

Новыя рэгуляцыі ўяўляюць сабой значнае ўзмацненне фінансавага маніторынгу. Польскія банкі будуць абавязаны паведамляць падрабязныя дадзеныя аб транзакцыях прадпрымальнікаў, якія перавышаюць пэўныя ліміты. Гэта ўключае ўсе карткавыя транзакцыі, якія перавышаюць устаноўленыя парогі, а таксама паступленні звыш 30,000 PLN у год (прыкладна 3,000 PLN у месяц). Сістэма заснавана на існуючых рамках, такіх як Цэнтральная электронная сістэма інфармацыі аб плацяжах (CESOP), якая ўжо адсочвае трансгранічныя плацяжы, але пашырае кантроль на ўнутраныя патокі.

Цэнтральным элементам гэтых змен з'яўляецца абавязковая KSeF (Нацыянальная сістэма электронных рахункаў), якая ўводзіцца паэтапна з лютага 2026 года для буйных падаткаплацельшчыкаў (абарот >200 мільёнаў PLN у 2024 годзе) і з красавіка для іншых. З 1 студзеня 2027 года загалоўкі банкаўскіх пераводаў паміж падаткаплацельшчыкамі ПДВ павінны ўключаць нумары рахункаў KSeF або калектыўныя ідэнтыфікатары, аўтаматызуючы адпаведнасць праз інтэграваныя бухгалтарскія сістэмы. Невыкананне патрабаванняў пагражае санкцыямі, парушэннем разлікаў і праверкамі на працягу пяці гадоў.

Асноўныя парогі, якія выклікаюць увагу падатковых органаў

Разуменне трыгераў мае вырашальнае значэнне для адпаведнасці:

• Ліміт выдаткаў па карце: Банкі паведамляюць пра ўсе карткавыя транзакцыі прадпрымальнікаў, якія перавышаюць 25,000 EUR (прыкладна 106,000 PLN) у год.
• Паступленні на рахунак: Атрыманне звыш 30,000 PLN у год выклікае магчымыя праверкі, асабліва без заяўленага даходу.
• Трансгранічныя плацяжы: Больш за 25 плацяжоў у квартал аднаму атрымальніку патрабуюць справаздачнасці ў рамках CESOP, якая захоўваецца на працягу трох гадоў.
• Інтэграцыя KSeF: Абавязковая для рахункаў B2B; неадпаведныя пераводы з 2027 года будуць пазбаўленыя сапраўднасці.

Гэтыя парогі прымяняюцца сістэматычна, з падатковымі органамі, якія накладаюць 19% падатак плюс працэнты на незадэклараваныя перавышэнні. Для кантэксту, механізм падзелу плацяжоў (MPP) для адчувальных тавараў працягваецца да 2028 года, дадаючы рызыкі класіфікацыі.

Хто падвяргаецца ўплыву?

У першую чаргу прадпрымальнікі, падаткаплацельшчыкі ПДВ і тыя, хто мае польскія рахункі. Украінцы і замежнікі з прадпрымальніцкай дзейнасцю сутыкаюцца з узмоцненымі праверкамі, асабліва на незадэклараваныя пераводы або "канвертныя" плацяжы. Нават афіцыйна працаўладкаваныя асобы ў бяспецы, калі запісы супадаюць, але вялікія незадэклараваныя патокі выклікаюць праверкі.

На што звярнуць увагу: лепшыя практыкі для адпаведнасці

Каб застацца па-за ўвагай, аддавайце перавагу дакументацыі і гатоўнасці сістэмы:

1. Праверце крыніцы даходу: Забяспечце, каб усе паступленні адпавядалі падатковым дэкларацыям. Захоўвайце плацёжныя ведамасці, кантракты і рахункі для праверкі.
2. Інтэгруйце KSeF загадзя: Буйныя арганізацыі павінны быць гатовыя да лютага 2026 года; правярайце бухгалтарскае праграмнае забеспячэнне для аўтаматычнага спасылання на рахункі ў пераводах.
3. Актыўна адсочвайце парогі: Адсочвайце выдаткі па карце і паступленні штомесяц. Выкарыстоўвайце падатковыя мікрарахункі для ўсіх абавязацельстваў, каб пазбегнуць неадпаведнасцяў.
4. Дакументуйце трансгранічныя патокі: Для крэдытаў або ўнутрыгрупавых пераводаў запісвайце месцазнаходжанне сродкаў у момант транзакцыі, каб ацаніць уздзеянне PCC.
5. Выкарыстоўвайце выключэнні: Звярніце ўвагу на павышэнне парога вызвалення ад ПДВ да 240,000 PLN у 2026 годзе.

Члены савета павінны звярнуць увагу на абноўленыя правілы адказнасці ў адпаведнасці з артыкулам 116: падатковыя рашэнні больш не аўтаматычна абавязваюць іх; яны могуць аспрэчыць запазычанасці з доступам да справы. Для міжнародных груп узгадняйце фінансавыя структуры з рашэннямі NSA па PCC для сродкаў польскага паходжання.

Чаго пазбягаць: распаўсюджаныя памылкі, якія прыводзяць да праверак

Пэўныя практыкі прыцягнуць неадкладную ўвагу:

• Незадэклараваныя буйныя пераводы: Пазбягайце "канвертных" грашовых эквівалентаў праз банкаўскія каналы без падмацавання — чакайце патрабаванняў на 19% падатак.
• Адсутнасць спасылак на KSeF: З 2027 года пераводы без ідэнтыфікатараў рахункаў рызыкуюць ануляваннем і штрафамі.
• Няправільная класіфікацыя MPP: Няправільнае апрацоўванне адчувальных тавараў/паслуг выклікае санкцыі.
• Залішняе выкарыстанне карткі без дзелавога абгрунтавання: Вялікія асабістыя выдаткі на дзелавыя карткі выклікаюць праверкі.
• Рызыкі GAAR: Штучныя схемы для ўхілення ад падаткаў, цяпер распаўсюджаныя на плацельшчыкаў, выклікаюць запыты на ахоўныя меркаванні.

Эксперты раяць не меркаваць, што замежныя пазычальнікі вызвалены ад PCC; рашэнні NSA пацвярджаюць, што польскія сродкі пры завяршэнні крэдыту выклікаюць яго. Аналагічна, абмен дадзенымі CESOP з базамі дадзеных ЕС узмацняе выяўленне трансгранічнага махлярства з ПДВ.

Шырокія наступствы для бізнесу ў 2026 годзе

Гэтыя кантролі адпавядаюць лічбаваму падатковаму штуршку Польшчы, уключаючы часовы 30% CIT для банкаў у 2026 годзе (з наступным зніжэннем). Рахункі KSeF захоўваюцца 10 гадоў, пераўзыходзячы тэрміны абмежавання ПДВ. Міжнародныя гульцы павінны падрыхтаваць фіксаваныя ўстановы для адпаведнасці.

Для ўкраінскіх прадпрымальнікаў пасланне яснае: афіцыйная занятасць вас абараняе, але нефармальныя схемы — не. Падатковыя праверкі будуць звычайнай справай, ахопліваючы пяцігадовыя гісторыі.

Падрыхтоўка вашага бізнесу: практычныя крокі

Пачніце зараз, каб змякчыць рызыкі:

• Правядзіце аўдыт бягучых практык пераводу і спрагнозуйце аб'ёмы на 2026 год.
• Абнавіце праграмнае забеспячэнне для сумяшчальнасці з KSeF; пратэстуйце для буйных арганізацый да 1 квартала 2026 года.
• Навучайце персанал парогам і дакументацыі.
• Кансультуйцеся з падатковымі кансультантамі па пытаннях PCC, GAAR і стымулаў (напрыклад, R&D льготы ў рамках Pillar Two).
• Адсочвайце абнаўленні, паколькі бюджэты прапануюць далейшыя карэкціроўкі, такія як павышэнне CIT для банкаў.

Засяродзіўшыся на празрыстасці, бізнес можа ператварыць адпаведнасць у канкурэнтную перавагу на фоне дружалюбных да бізнесу рэформаў Польшчы, такіх як пашыраныя вызваленні ад WHT для фондаў.

У рэзюмэ, кантролі банкаў Польшчы ў 2026 годзе патрабуюць пільнасці, але ўзнагароджваюць падрыхтаваных. Захоўвайце дакументацыю, інтэграванасць сістэмы і ўважлівасць да парогаў, каб бесперашкодна арыентавацца ў гэтай новай эры.